Ultimamente  , nonostante il credit crunch , ho visto un interesse più vivo  per i piani di impresa che qualche anno fa.  Naturalmente devon essere ben fatti .

Come ormai bene si sa, per il conteggio del rating che determina la possibilità di accesso al credito, il business plan purtroppo conta ancora poco .

Però quando la pratica di richiesta finanziamento si presenta debole, per vari motivi quali per esempio sottocapitalizzazione, redditi bassi, indici di bilancio non del tutto positivi, o poche garanzie , avere un business plan ,magari confortato da ordini di clienti importanti,può fare la differenza tra un Si o un No.

Eppure non tutti gli addetti ai lavori erano favorevoli all’utilizzo delle valutazioni delle pratiche con i business plan.

Ricordo nel 2007 venne da me una giovane imprenditrice per aprire un negozio di abbigliamento sportivo, ed io le feci un business plan dettagliato con indici e grafici e con una relazione con la quale si spiegava il futuro dell’impresa , l’investimento che doveva essere fatto ,come venivano impiegati gli eventuali fondi presi in prestito ed in che modo e tempi l’azienda avrebbe raggiunto il punto di pareggio economico e anche finanziario .

Era un bel lavoro eseguito con con l’ausilio del software Top Value .

La futura imprenditrice ne era entusiasta. Sapevamo che la posizione a causa delle poche garanzie era un po’ debole ma la Giovane andava presso l’Istituto di Credito presso il quale era storicamente correntista su basi attive ,perchè voleva sapere la disponibilità della Banca a concederle un finanziamento.

Con tante speranze e poche garanzie la giovane andò in banca dal Direttore . Egli le chiese i redditi del marito , se aveva la casa di proprietà, se i suoi genitori potevano garantire ,se poteva pensare ad un mutuo ipotecario che ricomprendesse il suo mutuo già esistente sulla casa oltre che l’importo necessario per l’allestimento della sua attività.

Egli, probabilmente non educato bene alla lettura dei business plan, prese il Piano di impresa , senza neppure aprirlo , lo mise sulla sua destra della scrivania.

La mia cliente naturalmente rimase male del trattamento ricevuto ,anche se il funzionario addetto ai fidi , incaricato dal Direttore la rassicurò dicendole che avrebbe visto Lui il da farsi ed il business plan .

La giovane uscita dalla Banca,decise subito di provare un’altra strada con un altro Istituto Bancario.

Col solito business plan che fu considerato molto buono , la piccola imprenditrice ottenne il finanziamento per aprire la sua attività.

Da quell’episodio mi convinsi che veramente in pochi funzionari davano importanza al futuro scritto nei piani di impresa.

Negli ultimi tempi però ho notato che di solito i piani di impresa vengono analizzati sia dai consorzi fidi che dalle banche .

Viene data molta importanza alle ordinazioni dei clienti soprattutto se sono coadiuvati da contratti.

Infatti per un’azienda, presentare una richiesta minuziosa con un buon piano di sviluppo potrebbe essere l’arma vincente per un risultato positivo dell’istruttoria del finanziamento.

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(ASCA) – Roma, 28 feb -

Firmata oggi a Roma l’intesa sulle ”Nuove misure per il credito alle Pmi” dall’Abi, dall’Alleanza delle Cooperative, Assoconfidi, Cia, Claai, Coldiretti, Confagricoltura, Confapi, Confedilizia, Confetra, Confindustria, Rete Imprese Italia. Hanno siglato l’intesa anche Corrado Passera, ministro dello Sviluppo economico, Infrastrutture e Trasporti e Vittorio Grilli, Vice ministro dell’economia e delle Finanze.

Il cuore dell’intesa e’ la nuova moratoria, dopo quelle del 2009 e del 2011, sui prestiti bancari alle Pmi con lo scopo assicurare liquidita’ alle imprese e traghettarle oltre la crisi economica.

Le imprese dovranno essere in bonis, cioe’ senza debiti in sofferenza, incagliati, ristrutturati o esposizioni scadute da oltre 90 giorni.

Previsti tre tipi di interventi:

• Operazioni di sospensione per 12 mesi della quota di capitale della rata di mutuo e quella per 12 o 6 mesi della quota di capitale prevista nei canoni di leasing mobiliare e immobiliare. Ammesse alla moratoria anche le rate di mutui e leasing che non hanno usufruito della precedente moratoria del 2009.

• Operazioni di allungamento dei finanziamenti che consentono di posticipare di 270 giorni le scadenze del credito a breve termine per esigenze di cassa con riferimento all’anticipazione di crediti certi ed esigibili e allungare per un massimo di 120 giorni le scadenze del credito agrario di conduzione. Ammessi anche i mutui che non avevano usufruito della accordo della precedente moratoria del febbraio del 2011. Possono essere ammessi anche i mutui sospesi al termine del periodo di sospensione.

• Infine le operazioni per favorire una maggiore patrimonializzazione dove, alla luce del decreto legge dello scorso dicembre, per le imprese che avviano processi di rafforzamento patrimoniale le banche si impegnano a concedere un finanziamento proporzionale all’aumento dei mezzi propri realizzato dall’impresa.

Sugli interventi oggetto dell’intesa, le banche si impegnano a fornire una risposta entro 30 giorni dalla richiesta.

Il termine di presentazione delle richieste da parte delle imprese scade il 31 dicembre 2012.

Le domande di allugamento dei mutui che a questa data dovessero essere ancora in sospensione potranno essere presentate entro il 30 giugno 2013.

Fonte : www.asca.it
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In quell’occasione essi mi dissero che avevano in progetto di scrivere un manuale per aiutare chi avesse intenzione di lasciare il lavoro da dipendente per mettersi in proprio.

Io dissi a Laura e Alessandro che era ciò che avevo vissuto io, anche se sono sempre rimasto molto attaccato al mio ex datore di lavoro, imprenditore da me stimatissimo e per me un vero mentore col quale tutt’oggi ho l’onore di collaborare.

Raccontai brevemente la mia storia lavorativa dal momento in cui decisi di mettermi in proprio sino ad oggi.

I due Autori rimasero favorevolmente colpiti da ciò che dissi ,ed approfondirono nei mesi successivi la loro conoscenza nei miei confronti .

Durante la stesura del loro lavoro, Laura ed Alessandro , mi chiesero di inviare una breve nota riepilogativa di ciò che era stato il mio percorso professionale .

Bene, sono rimasto molto contento quando successivamente ho letto ad un certo punto del loro libro il mio nome con una breve pubblicazione della mia testimonianza.

Certo è, che se avessi letto io questo manuale nel 1999 -2000, mi avrebbe evitato tanti errori che ho commesso, e che in parte, ancora oggi , sto pagandone le conseguenze.

Grazie Laura , e grazie Alessandro per avermi menzionato nel vostro ebook.

Ciao Patrizio Gatti

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Come dico sempre quando parlo di sprechi aziendali per misurarli ed iniziare a combatterli serve partire dalle cose semplici.

Innanzitutto è bene pensare che ogni inefficienza o carenza significativa dovrebbe essere valutata.

Per ottenere le misurazioni di questi oneri occorre conteggiare tutti i costi extra che in una condizione normale non ci sarebbero stati, misurando per esempio le ore perse, i materiali scartati, le spese doppie.

Ecco quindi 3 trucchi per combattere gli sperperi di denaro:

1. Registrare i fatti aziendali che hanno determinato gli errori e valutarli quantitativamente in soldi, infatti se non sono calcolati si possono solo ipotizzare.
2. Prendere atto delle azioni da fare per diminuirli una volta trovato un punto fermo dal quale partire
3. Pianificare e controllare con operazioni preventive il miglioramento e la loro diminuzione .

Ma come si misurano o come possono apparire gli sprechi ?

Partiamo da un esempio semplice con una non conformità che ho visto agli inizi degli anni 2000.

E’ stato fornito ad una grossa azienda un macchinario per il comando di una linea di produzione. Per noncuranza di chi ha assemblato il tutto e per mancate ispezioni interne dei responsabili, non è stato fatto il collaudo nel modo adeguato.
Nel montaggio esterno al cliente, al momento dell’accensione, si è creato un corto circuito che ha fatto saltare la linea elettrica ad una parte di una linea di produttiva. Questo oltre ad aver prodotto guasti ad alcune apparecchiature ha creato gravi danni per il fermo produzione.
Quali sono stati in questo caso i costi della non qualità o di spreco?

• Riparazione del danno con tecnici specializzati a carico dell’azienda che ha causato il guasto con impiego di ore per rilavorazioni, di materiali nuovi per rimediare al danno e di oneri per trasporti per le consegne dei materiali

• Costo dell’avvocato per rispondere alle lettere dello stabilimento dopo che questo aveva mandato il conto del fermo produzione.

• Rimborso delle spese per il fermo produzione richieste dal cliente .

Il tutto per un onere indicativo calcolato intorno ai € 50.000,00.

Ma l’onere che ha pesato molto di più di quello visibile è stato il costo nascosto invisibile poiché non quantificabile fino in fondo , cioè la mancanza futura di ordini di quel cliente e la grossa perdita di immagine, quindi una grave carenza verso l’esterno.

Sprechi più o meno rilevanti se ne trovano in ogni azienda.
Hai mai provato ad analizzarli e fare in modo di diminuirli?

A cura di Patrizio Gatti

Autore di : Azzerare gli Sprechi Aziendali

L’articolo è stato anche pubblicato sul blog di Bruno Editore www.giacomobruno.it

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Vediamo un esempio reale.
In una impresa metalmeccanica di carpenteria pesante che lavora su grosse commesse è stato inviato un ordine di merce al fornitore utilizzando il fax .

Il materiale spedito dal fornitore è arrivato non conforme nonostante il fax del mittente riportava i dati dell’ordinativo nel modo corretto. Il Costo del vettore era a carico dell’azienda metalmeccanica.

Cosa ha determinato in azienda la consegna di materiale sbagliato?
A causa dell’errata consegna di materiale , il magazziniere ha dovuto verificare il tutto , segnalarlo all’ufficio controllo il quale ha provveduto a compilare il dato nel determinato modulo predisposto dalla Direzione per la rilevazione delle non conformità.

L’addetto alla qualità ha comunicato il tutto all’impiegata che si occupava di acquisti la quale dopo una lunga telefonata di reclamo col fornitore ,ha scritto un fax e lo ha inviato .

Dopo qualche giorno, è arrivato il materiale giusto e qui è stato ricontrollato anche in maniera superiore al dovuto da parte del magazziniere .In questo caso da rilevare l’extra controllo per maggiore sicurezza, (questa volta il trasporto è a carico del venditore ). Costi per ore straordinarie del personale per cercare di consegnare il tutto nel più breve tempo possibile.

Nonostante le ore straordinarie, la volontà dell’azienda e dei suoi dipendenti l’errata data di consegna del fornitore ha determinato un ritardo della consegna dell’impianto da parte della carpenteria al cliente, il quale ha applicato la penale come previsto dal contratto.

Sono state fatte tante telefonate ed incontri della direzione dell’azienda metalmeccanica per scusarsi dell’accaduto e per cercare di non perdere il cliente .
Nonostante ciò la carpenteria ha avuto una perdita di immagine con conseguenze non ancora conosciute.
Quanto è stato IL COSTO?????

Quante volte si sente di casi simili . Si prendono provvedimenti per diminuire gli sprechi o per lo meno per misurarli?

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“…migliaia, milioni di individui lavorano, producono e risparmiano nonostante tutto quello che noi possiamo inventare per molestarli, incepparli, scoraggiarli. È la vocazione naturale che li spinge; non soltanto la sete di denaro. Il gusto, l’orgoglio di vedere la propria azienda prosperare, acquistare credito, ispirare fiducia a clientele sempre più vaste, ampliare gli impianti, abbellire le sedi, costituiscono una molla di progresso altrettanto potente che il guadagno.

Se così non fosse, non si spiegherebbe come ci siano imprenditori che nella propria azienda prodigano tutte le loro energie e investono tutti i loro capitali per ritrarre spesso utili di gran lunga più modesti di quelli che potrebbero sicuramente e comodamente con altri impieghi.”

Luigi Einaudi Ex Presidente della Repubblica Italiana (maggio 1948 – maggio 1955)

Credo che la citazione che trovo bellissima, dica molte cose . Non aggiungerei altro!!!

Lascio a Te ogni commento !!!

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Shigeo Shingo

Riprendo il tema degli sprechi come già iniziato nell’articolo “Sprechi Aziendali:Ma è argomento per tutte le imprese?”

Nell’articolo Avevo scritto che avremo ripreso con dei racconti reali alcuni dei quali raccontati dal Presidente della piccola cooperativa protagonista nel precedente post.

Questo semplice episodio per dire che gli sprechi si possono rilevare in qualsiasi realtà, non solo nelle grandi imprese.

Siamo a novembre 2010 in un ufficio dove tra gli altri si svolgono anche servizi commerciali.

Qui lavorano tre persone , 2 impiegate ed un responsabile commerciale .

Oltre ai computer uniche attrezzature sono stampanti ed una macchina fotocopiatrice unica che funge sia da fax che stampante .

La spia del toner della macchina stampante , fax e fotocopiatrice , segnava che l’inchiostro era in esaurimento.

Delle due impiegate che vi lavorano una crede che i Toner ci sono , l’altra crede che la collega se ne sta occupando .

Succede che la fotocopiatrice smette di funzionare.

Una di loro chiama la ditta che ha venduto la macchina fotocopiatrice che purtruppo da qualche giorno ha chiuso e non si riesce a trovare nessuno. Allora l’impiegata ha l’idea di rivolgersi ad un negozio specializzato di rigenerazione toner e cartucce .

Era mercoledì ed il commerciante dice che farà al più presto ma pensa che entro il venerdì si dovrebbe essere a posto.

In realtà il venerdì arriva una mail che dice che non è possibile la consegna dei toner e quindi questa va rimandata alla settimana dopo .

All’arrivo dei materiali essi vengono inseriti nella macchina fax fotocopiatrice , che continua però a non funzionare.

A questo punto il responsabile dell’ufficio riesce a contattare il tecnico della vecchia ditta venditrice e chiede l’intervento.

Ripassano altri 2 giorni ed il tecnico va a verificare il danno .

Egli riscontra che il toner è sbagliato in quanto manca all’interno di esso un chip che avrebbe permesso di funzionare .

Il giorno stesso viene notificato al venditore di toner riciclati il problema il quale si fa carico subito del disguido ed ordina immediatamente al suo fornitore un nuovo toner facendogli presente questa volta il problema tecnico riscontrato.

Chi ha rigenerato il toner ammette l’errore e il giorno dopo ne fa arrivare uno nuovo che finalmente permette di sistemare la questione.

Per fortuna ci sono le e-mail e gli scanner , e molte pratiche sono state sistemate grazie a questi mezzi.

Un grosso problema però si è creato ugualmente infatti un corrispondente che aveva bisogno di un preventivo per una pratica importante , aveva inviato un fax senza avvisare con e mail o telefonicamente l’ufficio commerciale.

Il fax ha memorizzato il tutto ma non era stato possibile stamparlo nel periodo utile.

Quindi si è persa l’occasione di fare una importante offerta per una sostanziale considerevole cifra .

Quanto tempo, possibilità di offerte per clienti , quindi soldi buttati per una semplice inefficienza per una una mancata accortezza nell’ordinare un Toner ???

Ora immagina una realtà più grossa anche in altri settori con altri materiali o macchinari che problematiche può creare una mancata prevenzione .

Pensi che questi esempi non siano frequenti?

Se tiriamo le somme per questo banale errore che ha creato inefficienze in ufficio, quanto è stato il costo “sconosciuto “, oltre naturalmente aver comportato una spesa per il tecnico che ha riscontrato il problema .

Credi che esempi simili in altri settori , in altre organizzazioni più grosse non accadano ?

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Il titolare di un’impresa che produce prodotti diversi in vari centri di costo, mi raccontava che ha voluto provare un sistema di incentivazione sui centri di responsabilità per i capi reparto se riuscivano a produrre diminuendo le spese di produzione minimo di un 4% .

In realtà la Direzione non ha dato nessun premio in quanto l’amministrazione non aveva fatto adeguatamente i conteggi.

Infatti quest’ultima ha inserito nel calcolo dei margini , anche costi non controllabili direttamente dai responsabili dei reparto , come le spese generali relative anche ad altri settori aziendali.

L’azienda in generale non aveva migliorato il reddito , però un responsabile di reparto era riuscito a diminuire i costi direttamente imputabili al suo centro di costo di un 5% .

Questo ha comportato che il middle management aziendale si è risentito, e in azienda si è creato l’effetto contrario a ciò che si voleva impostare .

Purtroppo non era stato capito bene il meccanismo di incentivazione ed ora l’azienda sta cercando di rimediare .

Attenzione che se vuoi improntare un sistema incentivante dovresti adottare solo il conteggio di costi gestibili dai responsabili del centro di costo .

A cura di Patrizio Gatti

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La Pianificazione Aziendale è uno strumento strategico di fondamentale importanza. Eppure,spesso è anche il primo che viene a mancare nelle piccole e medie imprese.

Anche senza pianificazione ogni impresa può andare avanti più o meno bene rincorrendo o sottostando all’andamento delle variabili di mercato.

L’azienda che invece intende diventare protagonista deve essere padrona delle proprie scelte. Applicando la Pianificazione sarai in grado di fare previsioni sulle conseguenze delle decisioni che andrai ad intraprendere per la tua impresa , e saprai in anticipo cosa comporteranno le tue scelte in modo da non essere vittima degli imprevisti .

In questo ebook ci sono esempi pratici già utilizzati in azienda. Intendo rivolgermi a tutti coloro che vogliono dare una svolta alla gestione della propria impresa, cercando di pilotare gli eventi per raggiungere gli obiettivi prefissati, ed hanno pertanto bisogno di ottenere risultati concreti.

Se ancora non sei iscritto alla mia newsletter e vuoi scaricare gratis l’anteprima clicca qui.

Per la presentazione completa dell’ebook per andare direttamente al sito dell’Editore clicca qui

A cura di Patrizio Gatti

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Da anni l’azienda produce una certa quantità di componenti ed ha sempre avuto i magazzini con un numero sufficiente di prodotti per soddisfare le esigenze della clientela.

All’azienda non mancava l’utile finale netto anzi, questo è sempre stato congruo con il fatturato.
Negli ultimi 2 anni tuttavia c’è stato un guadagno in parte dovuto ad un aumento sproporzionato della produzione di prodotti che giacciono in magazzino.

Purtroppo il responsabile dell’officina continuava a far produrre con la massima efficienza prodotti finiti, con la speranza che prima o poi le vendite ritornassero come qualche tempo prima .
In pratica l’impresa acquistava materie prime , il personale produceva nonostante il mercato si era fermato.

Il risultato ?
Aumento del capitale circolante netto operativo quindi diminuzione di liquidità con incremento dell’indebitamento verso fornitori e verso banche.

Con l’analisi economica finanziaria con l’utilizzo del software Top Value si è riscontrato che l’azienda ha ottenuto uno scoring finanziario buono .

Nel 2009 ,prendendo come paragone la scala tipo Standard & Poors ha ottenuto A+ (alta affidabilità creditizia) mentre nel 2010 BB+(buona attendibilità creditizia) .

Storicamente l’azienda aveva avuto sempre indici di bilancio buoni quali il debt equity ratio vicino all’1 il che significa che il rapporto tra indebitamento e capitale proprio è molto buono , e la leva finanziara positiva che è la differenza tra ROI e ROD. Questo confronto è basilare per decidere la convenienza o meno a sovvenzionare gli investimenti con finanziamenti esterni.

Ora ,per evitare di entrare troppo nel dettaglio dell’analisi , una cosa importante però che ho detto all’imprenditore la voglio ricordare :

“Se non puoi fare andare fuori la merce e non hai ordini in corso per i tuoi prodotti finiti, evita di produrli, altrimenti l’azienda si troverà ad adoperare liquidità che potrebbe utilizzare per altre attività.”

Come per l’azienda in questione poi ci si ritrova a chiedere alle banche un finanziamento per ripristino della liquidità .

A cura di Patrizio Gatti

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