Alla fine di febbraio 2010 è venuta da me una giovane commerciante che dopo anni   di attività ,un negozio di articoli  vari e per la casa, mi dice che  non riesce a diminuire lo scoperto di conto corrente anzi il suo fabbisogno di finanziamenti aumenta costantemente.

Per accontentare tutti negli anni precedenti  , lei ha creato un magazzino sproporzionato nei confronti del suo fatturato cioè il valore delle merci in magazzino stava superando il  suo volume di affari .

O meglio… Aveva il valore del magazzino scritto in bilancio.

Infatti, la merce in magazzino col tempo si è svalutata e la  titolare sarà costretta a svenderla ricavandoci neppure la metà di quanto  pagato  , con conseguente perdita  economica. Purtroppo per la sua tipologia di mercato per ordinare  un pezzo che le manca e rendere felice il cliente ,a volte la negoziante, deve acquistare dei set completi ,parte dei quali  le rimangono in magazzino o vengono venduti a lungo termine.

La giovane commerciante  naturalmente è felice di accontentare il cliente che magari spende  10 euro ,ma che ritornerà sicuramente a rifare compere tra sei mesi ,un anno  o chissà quando . E’ però assodato che ,per ricavare 10 euro, la negoziante deve acquistare per esempio  100 euro , e i 90 euro le rimangono  in magazzino .

Questi   90 euro in più dovranno essere poi pagati al fornitore  entro  60-90 giorni dall’acquisto . Per saldare nei tempi prestabiliti  tutta la merce,  la commerciante deve utilizzare i fidi bancari ,perché con le vendite  non riesce a recuperare ciò che acquista in più.

E’ chiaro che così facendo incrementa il valore del magazzino ed aumenta  il debito bancario. A questo punto ho suggerito alla negoziante di diminuire gli acquisti , provando a crearsi  una nicchia di mercato.

Nonostante tutto la titolare voleva  continuare ad accontentare tutti per la paura di perdere qualche cliente.

Riguardo a ciò Le ho detto : “Signora se continua ad accontentare tutti lei aumenterà il  buco finanziario. Provi a  selezionare gli articoli  , rifaccia mente locale a quello che può abbandonare e a quello che viene venduto di più .”

Le ho ricordato inoltre  questo presupposto della PNL (Programmazione Neuro-Linguistica)  “se fai quello che hai sempre fatto, otterrai quello che hai sempre ottenuto” – Alla luce di ciò , lei ha cambiato espressione della faccia e  con un sorriso mi ha promesso che farà una ulteriore selezione provando a farsi la sua nicchia di mercato decidendo   lei che cosa vendere e non farsi trascinare dalle richieste momentanee di pochi.

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A cura di Patrizio Gatti

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Questo articolo è stato pubblicato il 14-05-2010 sul blog  www.giacomobruno.it

Quello che preoccupa maggiormente invece, sentendo anche il parere di alcuni imprenditori ed amministratori di imprese , è la parte relativa ai servizi di incasso (RI.Ba, RID,)che entrerà in vigore tra poco più di 2 mesi. Dal 5 luglio 2010 infatti , le Ricevute bancarie dovranno essere pagate entro la data di scadenza scritta sulla Ri.Ba. stessa , e l’ordine per il pagamento dovrà pervenire all’Istituto di Credito entro l’orario di sportello della data di scadenza. Le Ri.Ba. con scadenza in date non lavorative potranno essere pagate entro la prima giornata lavorativa successiva.

Vabbè e allora cosa c’è di strano?
Ora è spesso consuetudine per una buona fetta di imprese che pagano le Ri.Ba, saldarle dopo la scadenza (solitamente entro il terzo giorno lavorativo ) . Questo perché? A volte ciò è solo un fattore di comodità, spesso però , le aziende fanno il conto con quei giorni in più , per terminare le fatturazioni del mese appena chiuso ,per avere di conseguenza ,la possibilità di elaborare delle Ricevute Bancarie attive da poter anticipare ,al fine di riuscire a pagare le Ri.Ba. passive. Con le “Nuove Ri.Ba. passive” non si può più operare in questa maniera perché non è possibile liquidarle dopo la scadenza. In Momenti di credit crunch come questo , le aziende con poca liquidità e con pochi fidi liberi a disposizione potrebbero trovarsi in difficoltà per pagare i fornitori. C’è anche la possibilità di ricevere più insoluti del solito , generati “dall’Effetto normativa PSD “, per lo meno nelle fasi iniziali ,perché le Ri.Ba. saranno considerate non pagate già il giorno successivo alla scadenza. Per non perggiorare i rating, per evitare il più possibile “effetti dolorosi “ occorre al più presto pianificare la propria situazione finanziaria . Attenzione, dunque!!! Meglio muoversi per tempo e cercare di affrontare la situazione preparati per cogliere i vantaggi futuri che può portare questa normativa evitando il più possibile gli svantaggi.
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ciao Patrizio Gatti

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Per questo fine può essere utile il diagramma di Gantt .

Il Diagramma di Gannt così come definito in wikipedia.org ” è uno strumento di supporto alla gestione dei progetti, così chiamato in ricordo dell’ingegnere statunitense che si occupava di scienze sociali che lo ideò nel 1917, Henry Laurence Gantt”

Questo tipo di rappresentazione grafica è molto utile per visualizzare in modo semplice le diverse attività, mettendo in chiaro la durata e l’avanzamento di un progetto. Il diagramma può essere anche integrato con altre informazioni, quali per esempio la percentuale di compimento delle attività .

Il controllo continuo dell’avanzamento dei lavori , permette di avere dati a consuntivo su quanto già fatto e induce a metodiche previsioni sul rispetto dei tempi di consegna portando anche a individuare le azioni correttive necessarie per rimanere negli obiettivi preventivati .

Come si possono essere misurati  tali correttivi?

Per esempio tramite alcuni indicatori che determinano l’avanzamento dei lavori come il numero di attività eseguite ,ultimate e non , oppure indici che specificano la quantità di materie e le ore di manodopera impiegate nelle commesse. Spesso la scelta del parametro o parametri da utilizzare ,va in base alla caratteristica del tipo di produzione della commessa .

Nel caso in cui si ha una produzione dove è determinante la manodopera col diagramma di Gannt si può paragonare il consuntivo con il preventivo (così come risulta nell’immagine sopra) .

Si desumerà inoltre come sta andando la commessa e se è necessario riprogrammare le tempistiche per rimanere nell’obiettivo preventivato inizialmente.
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Visto come si mettevano le cose  , quale poteva essere la soluzione???

Innanzitutto poteva essere la Richiesta di fido per  Anticipi su fatture.

La banca però, nella  nostra circostanza, ha posto  la condizione  che l’anticipo su fatture può essere fatto solo con notifica al cliente, il che significa in poche parole “CESSIONE DEL CREDITO”

A questo punto potrebbe sembrare un’ottima soluzione c’è solo un grosso problema per l’impresa metalmeccanica e cioè che le Grandi Imprese che  le hanno dato il lavoro  rifiutano la cessione del credito.

Comunque, per proseguire  il racconto, la piccola società  ha ricevuto il rifiuto della banca per finanziare il suo fabbisogno, nonostante fosse garantita anche da un Confidi.

Unica condizione alla quale la Banca poteva concedere il fido doveva essere che i suoi clienti avessero accettato la cessione del credito.

Purtroppo come era prevedibile ed anche scritto nelle clausole contrattuali, i clienti  hanno negato tassativamente questa possibilità.

A questo punto cosa ha dovuto fare la piccola impresa?

Nonostante che la Ditta non si darà per vinta  finchè non riuscirà  ad ottenere altro credito presso altre banche, come prima soluzione ha dovuto sospendere e rinviare tutti i pagamenti che onorerà appena incassato i crediti.

Purtroppo  una lezione i titolari   l’hanno  dovuta imparare e  cioè  che  nei momenti di “Vacche  Grasse “ occorre cercare di capitalizzarsi il più adeguatamente possibile, inoltre quando si prendono contratti che non sono smobilizzabili, occorre finanziarsi proporzionatamente e per tempo con forme alternative.

Per chiudere questa prima parte del racconto in attesa dei futuri sviluppi, è  risultato fontamentale che i soci hanno capito che è vitale,  per prevedere il futuro fabbisogno  di liquidità, adottare sistemi di  pianificazione finanziaria.

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A Cura di Patrizio Gatti
Autore di “Amministrare l’Azienda”

Il post è stato prelevato da http://planconsulting.it

L’articolo intero è stato anche pubblicato sul blog di Bruno Editore www.giacomobruno.it

Bruno Editore la Casa Editrice Leader per gli ebook in Italia  , grazie alla quale ho avuto l’onore di vedere  pubblicato il mio ebook “ Amministrare l’Azienda” ,  sta’  ottenendo un successo dietro l’altro , successo che è dimostrato oltre che dai numeri anche dalle numerose  recensioni e pubblicazioni dalla stampa a livello nazionale .

Giacomo Bruno e Viviana Grunert rispettivamente Presidente e Direttore generale di Bruno Editore tramite il blog www.giacomobruno.it  hanno  condiviso con tutti i loro lettori  il Video di 47 secondi attraverso il quale la Casa Editrice intende diffondere la cultura dell’ebook, spiegando cosa è un ebook, come scaricarlo, come leggerlo e perchè l’ebook è meglio del libro.

Il video è disponibile in HD direttamente nella home page di Bruno Editore!

Ciao e Buona visione , lasciamo parlare le immagini

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Con i suoi post Luca Clun autore dell’ebook ” La Fisica della Mente” edito da Bruno Editore mi ha aperto la curiosità verso questa scienza .

Poi  ho visto  condiviso da un amico su Facebook questo video e allora la curiosità  è aumentata  ancora.

A questo punto devo approfondire!

Quindi, mi sembra di aver capito  che siamo inventori delle nostre stesse creazioni. Siamo noi tramite dei meccanismi sia coscienti che irrazionali a creare il nostro mondo .
Creare l’insuccesso o il successo è solo un modo di indirizzo della nostra energia

Entrambi  sono possibili, e possono accadere ma hanno un mezzo cioè  NOI  per farle succedere  nella realtà .
La psicologia quantistica parte dal presupposto che si può cambiare solo ciò di cui si è consapevoli.

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Sono stato chiamato da una mia Cliente titolare di una piccola impresa, estremamente attenta alla pianificazione finanziaria e alla correttezza in ogni senso.

Grazie anche a questa mentalità negli anni la ditta è riuscita a farsi affidare bene da più banche, creandosi inoltre un piccolo fondo di liquidità da utilizzare per le emergenze.

C’è da precisare che difficilmente l’azienda ha utilizzato l’extrafido, è sempre rimasta nei parametri ed ha una valutazione di rating buona.

La responsabile aziendale mi chiama poiché ha ricevuto un assegno insoluto di circa 30.000 euro e mi ha chiesto di accompagnarla in banca per richiedere un finanziamento temporaneo per scoperto di conto corrente sino allo sperato pagamento dell’Assegno dall’emittente, per evitare di andare a utilizzare fidi presso altre banche o utilizzare i propri fondi che in questi periodi possono veramente rappresentare una sicurezza.
L’assegno emesso dal debitore era ormai presso il notaio, e così come previsto dalla legge entro 60 giorni dall’emissione dovrebbe essere pagato altrimenti l’emittente sarà iscritto alla Centrale d’Allarme Interbancaria (CAI) con la conseguenza di non poter emettere assegni per il periodo di 6 mesi oltre a scattare le conseguenze (sanzioni pecuniarie e revoca di sistema)
Poiché con quell’insoluto la ditta andava scoperta di conto in extrafido, la banca richiedeva il rientro anche per non penalizzare l’impresa che sarebbe segnalata in centrale rischi come sconfinata.
La piccola impresa aveva delle fatture da portare al SBF per pagare i debiti di fine mese.
Abbiamo chiesto quindi al gestore bancario se si poteva avere un fido temporaneo autorizzato in maniera da non pagare tassi esagerati e per non essere segnalati. Questo affidamento avrebbe permesso anche di pagare i debiti a fine mese senza “fatica”.
La risposta come già immaginavamo è stata – “Non si può. Ora dare gli scoperti di conto corrente diventa un problema, è fuori dalle nostre autonomie, eventualmente portate i documenti che vediamo se possiamo aumentare il fido per il salvo buon fine, ma sarà difficile per il fido di cassa.”
A quel punto mi sono alzato e ho detto al funzionario : “ok ci aspettavamo una risposta del genere, comunque ora che abbiamo bisogno, voi non ci aiutate, è inutile che Lei ci darà un fido ulteriore chissà tra quanto.”
La mia Cliente aggiunge: “Fortunatamente fidi di Salvo Buon Fine presso altre banche ne abbiamo e liberi da poter utilizzare. Il problema sarà che anticiperemo presso un’altra banca, copriremo il Vostro scoperto e purtroppo non pagheremo parte di altri fornitori nei tempi giusti – Grazie lo stesso “

In realtà, grazie alla attenta pianificazione dei flussi finanziari che nel tempo era stata fatta costantemente, l’impresa è riuscita a far fronte agli impegni con la copertura finanziaria data dai fidi presso le altre banche e parte di utilizzo dei fondi di autofinanziamento

“L’uomo riesce a fare qualcosa solo dopo aver compreso che deve contare solo su se stesso.”
Sartre

Purtroppo questi sono casi reali la correttezza in questi episodi conta sicuramente , ma quello che importa sono i capitali alle spalle o bisogna essere finanziati bene, e prevedere l’occorrente prima del bisogno, per non incorrere in momenti che hai necessità.
In questi momenti, chissà come mai, spesso non riesci a trovare l’aiuto che ti serve e soprattutto in tempi rapidi.

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A Cura di Patrizio Gatti

Autore di “Amministrare l’Azienda”

Articolo prelevato da http://planconsulting.it/blog

L’articolo è stato anche pubblicato nel blog di Bruno Editore www.giacomobruno.it

Il metodo per arrivare  alla previsione finanziaria delle fonti ed impieghi è il confronto tra budget previsto a fine periodo e lo stato patrimoniale riferito all’inizio dello stesso periodo.

Ora vediamo un esempio  per  arrivare  in concreto alla tecnica del prospetto fonti impieghi

Per l’anno n+1 si programmano i seguenti impieghi:

Il valore di incremento dei crediti è dato dal una previsione di vendita diviso l’indice di rotazione dei crediti

Si prevedono le seguenti fonti disponibili:

Da queste prime considerazioni si nota che il fabbisogno finanziario è elevato

Si decide quindi di aumentare il capitale sociale di € 7.000,00

Rimane da considerare che il debito bancario aumenterà anche degli interessi maturati per far fronte agli impegni

La tecnica illustrata permette di dare una rappresentazione breve e semplice della dinamica finanziaria che permette di farci conoscere  le variazione delle grandezze patrimoniali legate  alle attività di budget e consente di dar rilievo alle azioni svolte e da svolgere durante l’anno e le risorse utili per farvi fronte.

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articolo prelevato da http://planconsulting.it/blog

Con esso si tengono sotto controllo i cambiamenti programmati nella struttura del capitale circolante netto tra l’inizio e la fine del periodo di budget preso in esame.

Per una corretta gestione finanziaria è regola importante prevedere la corrispondenza tra il profilo finanziario delle fonti e degli impieghi , tenendo presente che gli investimenti possono essere a breve termine (capitale circolante) ed a medio e/o lungo termine , così come le fonti possono essere scelte tra debiti a breve termine (aperture di conto corrente, smobilizzi di effetti commerciali, etc…) ed a medio e lungo termine (mutui o finanziamenti) e capitale netto.

In breve gli aumenti delle passività o le diminuzioni di attività sono fonti di liquidità, mentre le diminuzioni delle passività o gli aumenti delle attività rappresentano gli impieghi.

Alcune voci tipiche che si trovano tra le fonti sono:

Disinvestimenti di Capitale fisso

· Autofinanziamento

(utile netto,ammortamenti d’esercizio,accantonamenti a f.di rischi ,indennità anzianità)

· Incrementi di debiti di breve e lungo termine

Alcune voci che troviamo negli impieghi sono:

· Aumenti di capitale fisso

· Aumenti di capitale circolante

· Diminuzione di debiti

· Rimborsi di capitale proprio

Il metodo per giungere alla previsione finanziaria delle fonti ed impieghi è il confronto tra budget previsto a fine periodo e lo stato patrimoniale riferito all’inizio dello stesso periodo.

Nel prossimo post indicherò uno schema sintetico di quello che potrebbe essere un esempio

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ciao a presto

Patrizio

Articolo tratto da http.//planconsulting.it/blog

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Un guest post di Giancarlo Fornei

Esiste nulla di più bello che tornare ad amare qualcuno con passione dopo un momento brutto, una storia finita?

Credo proprio di no. Eppure, molte delle persone che hanno subito il trauma di un fallimento sentimentale si chiudono in se stesse e non permettono più a nessuno di entrare nella loro vita.

Come se l’esperienza negativa della precedente relazione bloccasse sul nascere ogni nuovo timido tentativo di tornare a vivere, ad amare.

Mi è spesso successo di fare coaching con donne che in amore avevano una sorta di “freno a mano tirato”.

Avevano l’indipendenza economica, il riconoscimento sociale, una bella casa e magari anche dei figli meravigliosi nati dalla precedente relazione, ma quando mi parlavano dell’incontro con un nuovo partner, erano sempre sulla difensiva.

Il loro schema mentale impediva di “guardare oltre”, di gettarsi alle spalle la triste esperienza e ricominciare. Troppe volte il ricordo del passato, della precedente relazione, è forte, e domina la vita delle persone, nonché le relative scelte, sentimentali e no.

In Donne in Crisi, ho dedicato un intero capitolo al passato e so bene quanto possa essere limitativo. Vivere perennemente nel passato non aiuta a “riprendersi la propria vita” e anzi, può diventare un vero e proprio handicap.

Ecco perché consiglio sempre alle donne che fanno coaching con me o che incontro nelle mie conferenze sull’Autostima, di imparare a “gettarsi dietro le spalle il passato”, nonché di evitare di stare perennemente sulla difensiva.

Se la paura è ragionevole e il timore di commettere gli stessi errori del passato lecito, è altrettanto vero che non devi chiuderti a riccio e impedire ad altri uomini di entrare nella Tua vita.

Credimi, le probabilità che Tu incontri un uomo con le caratteristiche del Tuo ex, sono remote, e comunque, minori di quanto Tu possa pensare. Salvo che Tu non vada in giro con una calamita gigante che attira negatività da entrambi i poli, è molto probabile che Tu possa incontrare un uomo con caratteristiche e personalità diverse.

Magari non Ti piacerà ugualmente. Magari Ti darà la sensazione di essere vuoto e magari, non lo riterrai all’altezza di una nuova storia d’amore, ma mi chiedo: perché non provarci?

Fidati, lascia socchiusa la porta del Tuo cuore, tornare ad amare qualcuno è molto più di una semplice speranza. Tornare ad amare è una possibilità reale, che Tu devi solo alimentare continuamente, giorno dopo giorno.

Ricorda: non occorre vivere sulla difensiva, occorre… vivere.

Un abbraccio e lasciami un commento al post!

A Cura di Giancarlo Fornei
Formatore Motivazionale & Mental Coach
“Che aiuta le persone a raggiungere un obiettivo in 5 passi”
Autore di “Donne in Crisi”

e gia’ Autore dell’ebook  Penso Positivo

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L’articolo è già stato pubblicato sul blog di Bruno Editore www.giacomobruno.it

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